养老保险怎么计算？养老保险计算公式

养老保险分两大体系：城镇职工养老保险和城乡居民养老保险，公式完全不同。下面把核心公式、参数含义和例子一次说清。

一、城镇职工养老金（企业职工/灵活就业）

月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 +（如有）过渡性养老金

基础养老金（统筹账户出）

P：退休时本省养老金计发基数（约等于上年度社平工资，每年由省人社公布）

i：本人平均缴费指数，即历年缴费基数÷当年社平工资的均值，范围通常 0.6～3.0

N：累计缴费年限（含视同缴费，精确到月，除以12转年）

2. 个人账户养老金（自己账户出）

储存额 = 历年个人缴费（工资基数的 8%）+ 利息

计发月数（延退后按实际年龄精准到月，常用值）：

50岁退休 → 195

55岁退休 → 170

60岁退休 → 139

3. 过渡性养老金（仅“中人”有）

针对 养老保险个人账户建立前（各地多数为1996年前后）的视同缴费年限/实际缴费，公式各省系数略有差异，常见形式：

过渡性养老金=P×i×视同缴费年限×1.0%∼1.4%

河南取 1.3%，广西 1.4%，江苏部分情形 1.2% 等。

? 例：60岁退，缴费15年，平均指数0.6，计发基数8682元，个人账户55600元

基础 = 8682×(1+0.6)/2×15×1% = 1041.84

个人 = 55600÷139 = 400

合计 ≈ 1441.84 元/月（无视同缴费则无过渡性）

二、城乡居民养老金（农保/城居保）

月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金（部分地方另有“缴费年限养老金”）

基础养老金：中央定最低线 + 省/市/县叠加，2025年全国最低约 143元/月，上海等地超1400元，河南多数县市在 130~180元 区间，且每年上调。

缴费档次：通常 200/300/500…6000 元/年不等，选档越高政府补贴越多（如交3000~6000档，贵州2026年补300元/年），补缴不补补贴。

60岁、缴满15年可领；不足15年可补缴（不享补贴）。

? 例：某地基础养老金145元，按300元/年交15年，政府年补45元，不计利息

个人账 = (300+45)×15 = 5175；÷139 ≈ 37.23

月领 = 145 + 37.23 = 182.23 元（若交30年则约269元）

三、几个最容易算错的点

“缴费年限”含视同：国企/机关工龄、知青下乡等算视同，但必须档案认定。

平均缴费指数不是最后一年：是全部缴费年份的加权均值，长期按最低档（0.6）会显著拉低基础养老金。

计发基数 ≠ 你退休那年的社平：用“退休时上年度”的基数，且每年重算补差（临时待遇→正式待遇）。

灵活就业人员：自己交 20%（12%进统筹、8%进个人账户），公式和企业职工完全一样。

延退落地后：计发月数不再只取50/55/60三档，按实际退休月龄插值（如60岁3个月≈137.3个月）。

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